【2025年12月更新】プラチナNISAと生命保険の使い分け｜非課税枠の配分基準

物価高と金利上昇の中で、家計は“増やす資産”と“守る資産”の配分がこれまで以上に重要です。2024年に恒久化された 新NISA は非課税で増やす力が大きく、生命保険は年間の控除や相続時の非課税など“守り”の税優遇が効きます。さらに65歳以上向けの プラチナNISA（検討中）も話題ですが、毎月分配型の扱いなど論点が並行して議論されています。本記事は2025年12月の最新情報を反映し、非課税枠の配分を年代・家計別に具体化。制度の一次情報へのリンクも示し、今日から使える実践ステップまで整理します。

新NISAは「つみたて投資枠120万円」「成長投資枠240万円」を併用でき、**非課税枠（生涯の非課税保有限度額）**は合計1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円まで）。非課税保有期間は無期限で、売却した簿価分は翌年以降に再利用可能です。投資対象は、つみたて枠は長期・分散に適した投信、成長枠は上場株式やETF等（毎月分配型や信託期間20年未満の投信は対象外）。詳しくは金融庁のスライドを確認できます。(NISAを利用する皆さまへ)

最新の利用統計では、2025年6月末時点で口座数2,696万、買付累計63兆円と普及が続いています。(NISAの利用状況)

売却した簿価分は翌年以降に再利用できますが、年間投資枠に当年上乗せされるわけではありません。配当・分配の非課税適用は“株式数比例配分方式”を選ぶことが前提（銀行口座受取や郵便受取は課税になります）。この仕組みは金融庁資料でも図示されています。(NISAを利用する皆さまへ)

高齢者向けの プラチナNISA は、65歳以上を対象に現行NISAと異なる投資対象や運用の柔軟性を検討していると報じられてきました。一方で、毎月分配型投信の解禁は2026年度税制改正要望で見送り方針との報道があり、債券比率の高い投信や“同年スイッチング”などの利便性向上が議論対象となっています。年末の税制改正大綱で方向性が固まる見込みのため、現時点では“確定情報ではない”ことを踏まえ、動向チェックを続けましょう。(新NISA投信拡充「毎月分配型」見送り)

毎月分配型は、基準価額から分配を出す設計のため“分配した分だけ基準価額が下がる”のが基本構造です。利益が出た分の普通分配は課税対象、元本払戻（特別分配）は非課税ですが元本が減ります。長期の複利効果は弱く、運用不調時に“原資取り崩し”で分配が続くことも。信託報酬などコストの高い商品も多いため、分配原資や費用、基準価額の推移を必ず確認してください。背景やリスク整理は以下の記事がわかりやすいです。(「プラチナNISA」とは？話題の毎月分配型投資信託とそのリスク)

なお、現行の新NISAでは毎月分配型投信は対象外で、つみたて枠は“毎月分配型でない”ことが要件です。(NISAを利用する皆さまへ)

投資で増やす新NISAは、売却益・配当・分配金が非課税になる“入口の優遇”が大きい制度。一方、生命保険は“毎年の控除”と“相続時の非課税枠”という“出口の優遇”が特徴です。

“増やす資産＝NISA”、“守る資産＝保険”と役割が違うため、両方を組み合わせるのが王道です。

教育費と生活費の“谷”に備え、死亡・就業不能・医療の最低限は保険で確保。毎月の積立は、つみたて枠で国内外株式インデックスを中心に2〜3万円、成長枠は配当ETFを必要なら月1万円程度から。児童手当やボーナス時の余剰は臨時の成長枠買付に充て、売却は“翌年以降の枠復活”を前提に計画します。

退職金や余裕資金の一部は一時払い終身や個人年金で“確実な受取”を作り、残りはNISAで配当・ETF中心に運用。生活防衛資金を1〜2年分は現預金で確保し、NISAの分配・配当は“株式数比例配分方式”で非課税受取に。年金受取開始に合わせ、NISAの取り崩し率（例：年2〜3％）を設計。毎月分配型は“原資とコスト”を要確認のうえ慎重に。

独身やDINKsは死亡保障を最小限に絞り、就業不能や医療は過不足なく。積立はNISAつみたて枠の満額を目標に、成長枠は自分のリスク許容度でETFや個別株を追加。iDeCoの拡充予定も踏まえつつ、税優遇の総合最適を意識します（施行時期は最新の公的情報で要確認）。

NISAを満額まで積めたら、次は①iDeCoや企業型DCの拠出枠の活用、②生命保険料控除の最適化（一般・介護医療・個人年金の3区分）を検討。控除は“支払者原則”で世帯内の提出先を整理し、年末調整・確定申告のどちらで反映するか段取りを決めましょう。(No.1140 生命保険料控除)

ほけんのAIは、チャットでのAI相談→オンラインFP面談の2ステップ。24時間365日、LINEで予約が完結します。いまなら無料相談に参加いただいた方へ、スタバやタリーズ、コメダなどで使える「giftee Cafe Box」ほか各種ギフトBoxをプレゼント中（選べる商品100種類以上、詳細はLINEから）。保険証券や家計簿の写真送付で棚卸しが短時間で進められます。家計の“攻め×守り”の配分は個別事情で変わるため、迷ったらお気軽にオンラインで。